稅務其實很簡單：新稅法稅收實務及納稅籌劃300問

第一章 稅法基礎知識
1．什麼是稅法?
2．稅法與稅收之間有什麼關係?其特徵又是什麼?
3．稅收的本質是什麼?稅收有哪些作用?
4．稅收法律關係如何構成?
5．稅收法律關係是如何產生、變更與消滅的?
6．稅法的構成要素有哪些?
7．稅法有哪幾種分類?
8．我國現行稅法體系的內容有哪些?
9．我國現行稅率有哪些?；
10．什麼是增值稅?
11．增值稅有哪些類型?其根本區別在哪裡?
12．我國目前實行的是哪一種增值稅類型?有何好處?
13．哪些是增值稅的納稅義務人?
14．哪些是增值稅的扣繳義務人?
15．小規模納稅人的認定標準是什麼?
16．如何對小規模納稅人進行管理?
17．一般納稅人的認定標準是什麼?
18．哪些企業可申請認定為一般納稅人?
19．哪些企業不能申請認定為一般納稅人?
20．小規模企業達到條件後何時能認定為一般納稅人企業?
21．對達到一般納稅人認定標準但不申請辦理認定資格的有何規定?
22．增值稅的徵稅範圍有哪些?
23．增值稅徵稅範圍中有哪些特殊項目?
24．增值稅徵稅範圍中有哪些特殊行為?
25．我國現行增值稅的稅率是多少?
26．准予抵扣的進項稅額包括哪些?
27．不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些?
28．計算增值稅的應納稅額時，在進項稅額不足抵扣的情況下如何處理?
29．增值稅中對已抵扣進項稅額的購進貨物或應稅勞務如果事後改變用途如何處理?
30．增值稅中銷貨退回或折讓是怎樣進行稅務處理的?
31．哪些項目免徵增值稅?
32．哪些銷售行為不得開具增值稅專用發票?
33．個人發生增值稅應稅行為的起征點銷售額是多少?
34．增值稅含稅銷售額如何換算為不含稅銷售額?
35．如何計算小規模納稅人應納稅額?
36．如何計算一般納稅人應納稅額?
37．採取折扣方式銷售貨物如何確定銷售額?
38．採取以舊換新方式銷售貨物如何確定銷售額?
39．採取還本方式銷售貨物如何確定銷售額?
40．採取以物易物方式銷售貨物如何確定銷售額?
41．增值稅中包裝物押金是否計入銷售額，有幾種處理情況?
42．進口貨物徵稅的範圍有哪些?
43．哪些單位和個人是增值稅進口貨物的納稅人?
44．進口貨物的增值稅適用稅率有哪幾種?
45．如何計算進口貨物增值稅的應納稅額?
46．進口貨物增值稅的納稅義務發生時間、納稅地點、納稅期限是怎樣規定的?
47．我國對出口貨物有哪些稅收優惠政策?
48．可以實行退(免)稅的出口貨物一般應具備哪些條件7
49．哪些企業出口的貨物給予免稅並退稅?
50．哪些企業出口的貨物給予其免稅但不予退稅?
51．哪些出口貨物免稅但不予退稅?
52．哪些出口貨物不免稅也不退稅?
53．如何確定增值稅的納稅義務發生時間?
54．如何確定增值稅的納稅地點?
55．對增值稅的納稅期限是如何規定的?
56．什麼是消費稅?
57．哪些是消費稅的納稅義務人?
58．消費稅有多少個稅目?
59．消費稅各稅目具體的稅率是多少?
60．如何計算消費稅的應納稅額?
61．對消費稅的計稅依據有哪些特殊規定?
62．對外購應稅消費品已納稅款如何扣除?
63．對消費稅稅額減徵有哪些規定?
64．對自產自用應稅消費品應納稅額如何計算?
65．對委託加工應稅消費品應納稅額如何計算?
66．對進口應稅消費品應納稅額如何計算?
67．對進口捲菸應納消費稅稅額如何計算?
68．如何確定出口應稅消費品退(免)稅?
69．如何確定消費稅納稅義務發生時間?
70．如何確定消費稅的納稅地點?
71．對消費稅的納稅期限是如何規定的?
72．什麼是營業稅?
73．哪些是營業稅的納稅義務人?
74．對營業稅納稅義務人有哪些特殊規定?
75．哪些是營業稅的扣繳義務人?
76．營業稅有多少個稅目?
77．營業稅各稅目具體的稅率是多少?
78．營業稅的計稅依據有哪些規定?
79．營業稅的計稅依據有哪些特殊規定?
80．對營業稅的應納稅額如何計算?
81．如何計算納稅人兼營不同稅目應稅行為的應納稅額?
82．如何計算營業稅混合銷售行為的應納稅額?
83．如何計算兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為的應納稅額?
84．如何劃分營業稅與增值稅徵稅範圍?
85．個人繳納營業稅的起征點是多少?
86．哪些項目免徵營業稅?
87．對營業稅的納稅期限是如何規定的?
88．如何確定營業稅的納稅地點?
89．什麼是城市維護建設稅?其有何特點?
90．哪些是城建稅的納稅人?
91．城建稅稅率是多少?
92．哪些企業可以不繳納城建稅?
93．如何確定城建稅的計稅依據?
94．如何計算城建稅的應納稅額?
95．什麼是教育費附加?教育費附加的計征比率是多少?
96．哪些企業可以不繳納教育費附加?
97．如何確定教育費附加的計稅依據?
98．如何計算教育費附加的應納稅額?
99．什麼是印花稅?印花稅的納稅義務人有哪些?
100．印花稅有多少個稅目?
101．印花稅各稅目具體的稅率是多少?
102．如何確定印花稅的計稅依據?
……
第二章 稅收徵收管理
第三章 納稅籌劃
附錄