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養老金計劃管理

  • 作者:(美) 羅格 等 著 林義 等 譯
  • 出版社: 中國勞動社會保障出版社
  • 出版時間:2004-02-01
  • 版次:1
  • 商品編號: 10172166

    頁數:326

    印刷時間:2004-02-01


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內容簡介


  本書具有以下幾個明顯的特點:
  1.系統性和完備性;
  2.強化實施養老金計劃投資營運;
  3.高度關注養老金計劃的風險管理和風險控制策略;
  4.強調實用和便於操作。
  本書集理論創新和實用價值為一體,具備系統性、全面性和前沿性,是一本具有重要參考價值的好書,對提高我國養老金計劃的管理績效和促進我國養老金事業的穩健發展,均有重要的啟迪和積極的推動作用。

 

目錄

導言:養老金計劃管理的主要內容(1)
第一章 為什麼需要養老金計劃(5)
為各類機構的僱員提供的養老金計劃:基本概念(5)
建立養老金計劃的動因考察(6)

第二章 選擇最優的養老金計劃(15)
確定給付型計劃(15)
確定繳費型計劃(18)
確定給付型、確定繳費型或者混合型養老金計劃(19)
混合型養老金計劃(25)
實際環境中的養老金計劃選擇(28)
設計養老金計劃的主要特徵(29)
公共政策和養老基金的吸引力(33)

第三章 審慎的養老金受託人:一個實用的視角(36)
受託人的責任(36)
審慎的投資者(37)
審慎性與金融理論(40)
審慎投資策略(42)
應有的勤奮(48)
單一利益原則(49)
對公共養老金計劃的關注(53)
確定繳費型計劃(55)
員工持股計劃和審慎性(57)

第四章 制定養老基金的投資決策(59)
確定給付型計劃及其發起人:是獨立還是一體?(59)
養老金債務與投資決策(63)
投資決策的戰略性要素(72)
確定繳費型計劃的投資決策(81)

第五章 資產配置決策(87)
資產種類(87)
資產配置原理(95)
戰略性資產配置決策和再配置(98)

第六章 戰略性資產配置的構建(105)
確定繳費型計劃的戰略性資產配置(105)
戰略性資產配置的方法(109)
確定給付型計劃的戰略性資產配置(110)
債券型投資組合與股票型投資組合(116)
養老金計劃的資產配置(121)
構建戰略性資產配置的方法(125)

第七章 評估養老基金的投資績效(131)
投資收益(132)
風險調整後的收益(133)
基準組合(137)
投資績效的構成(142)
績效度量的最新發展(144)

第八章 改善養老基金的投資績效(148)
使用績效指標(148)
養老基金的實際投資績效(154)

第九章 養老基金的風險管理(162)
風險管理原理(163)
套期保值和提高收益(173)
對風險的評價(174)
養老基金利用VAR管理盈餘的案例(175)
強度檢驗(176)

第十章 金融衍生工具在風險管理策略中的運用(178)
機構投資者對金融衍生工具的使用(178)
金融衍生工具的基本類型(180)
金融衍生工具的優點(183)
金融衍生工具的缺點(184)
金融衍生工具及其槓桿效應(185)
金融衍生工具在風險管理中的運用(186)
互換(192)
金融衍生工具的專門用途(195)
第二代金融衍生工具(196)
金融衍生工具的選擇(197)

第十一章 管理養老基金經理與控制投資成本(200)
選擇養老金計劃資產管理者(200)
交易成本管理(211)

第十二章 決策與養老金會計(220)
會計的基本原理(220)
會計原則(221)
計算養老金費用(224)
經濟狀況與會計計量結果更多的差異(228)
基金真實經濟狀況與會計結果之間的調整(230)
投資和管理的有關問題(235)

第十三章 養老基金與公司治理(241)
公司治理(242)
做積極參與的股東(244)
養老基金積極乾預所遇到的實踐問題(249)
養老基金應發揮更積極的作用(249)

第十四章 養老金計劃管理的有效途徑(253)
養老金計劃的目標與結構(254)
養老金計劃的投資政策(255)
謹慎行為(256)
投資策略問題(258)
管理(259)
風險管理(260)
養老金管理的成功因素(261)
附錄1 員工持股計劃(263)
附錄2 多僱主混合養老金計劃的案例(267)
附錄3 養老基金全球性投資(268)
附錄4 評估收益(274)
附錄5 風險調整(281)
附錄6 權益互換案例(283)
附錄7 選擇養老基金經理(285)
附錄8 跨國養老金合作義務問題(290)
附錄9 受託人謹慎指南(294)
養老金及其相關術語一覽表(296)
參考文獻(307)
作者簡介(326)

 


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