生產企業免抵退稅從入門到精通

　　《生產企業免抵退稅從入門到精通》是《出口退稅從入門到精通立體圖書系列》一個重要組成部分，是指導生產企業型出口企業辦理免抵退稅、免稅、特准退稅及其他相關業務的重要參考書，是全國出口退稅培訓的核心教材。《生產企業免抵退稅從入門到精通》由淺入深，循序漸進，引領新手從免抵退稅的基本概唸到最新政策規定，從日常手工操作到電子化管理，全面深入掌握；《生產企業免抵退稅從入門到精通》注重理論與實踐的有機結合，很多業務規則及系統設計內容屬於第一次公開披露，不僅其自身內容詳盡，與本系列其他圖書形成呼應，而且在編寫本系列圖書的同時，將基於中國出口退稅諮詢網的出口退稅知識管理系統同步設計，採用了大量的網絡互動模式，全面保證了其及時性、多維性、互動性和可持續性，給新手提供了多維的學習交流方式，給高手創造了可以持續領先的先機。
　　適用讀者：生產企業型出口企業（包括小規模納稅人）的財務人員、業務人員、管理人員；外貿企業相關人員；稅務代理從業人員；稅務機關相關人員；外經貿主管部門、財政、審計相關人員；其他從事出口退稅研究的相關人員。

第一部分 免抵退稅的基本管理規定
第1章 現行出口退稅的基礎知識
1.1 出口退稅理論框架
1.1.1 現行出口退稅的基本含義
1.1.2 出口退稅理論的歷史淵源
1.1.3 出口退稅的理論依據
1.1.4 微觀經濟視角下的出口退稅
1.1.5 宏觀經濟視角下的出口退稅
1.2 我國的出口退稅制度
1.2.1 出口退稅的企業範圍
1.2.2 出口退稅的貨物範圍
1.2.3 出口退稅的稅種
1.2.4 出口退稅的稅率
1.2.5 出口退稅的方法
1.2.6 出口退稅的財政體制

第2章 出口退稅的電子化管理
2.1 系統開發與應用歷程
2.2 出口退稅電子化管理的系統目標
2.3 系統分析與設計的基本原則
2.4 系統總體設計思路
2.5 生產企業出口退稅全國數據流程
2.6 出口退稅申報系統技術設計思路
2.7 出口退稅審核系統技術設計思路
2.8 出口退稅數據分析系統技術設計思路
2.9 未來發展趨勢

第3章 免抵退稅的基本政策規定
3.1 免抵退稅的基本概念
3.2 免抵退稅的憑證管理
3.2.1 對出口報關單的管理
3.2.2 對收匯核銷單的管理
3.2.3 對代理出口貨物證明的管理
3.3 免抵退稅的電子信息管理
3.4 免抵退稅的計算
3.4.1 免抵退稅的計稅依據
3.4.2 免抵退稅不得免徵和抵扣稅額的計算
3.4.3 免抵退稅額的計算
3.4.4 應退稅額、免抵稅額的計算
3.4.5 進料加工免稅證明的計算
3.4.6 免抵退稅計算舉例

第4章 免抵退稅的基本操作流程
4.1 出口退稅認定
4.1.1 設立認定的範圍、作用
4.1.2 新辦出口貨物退（免）稅認定
4.1.3 變更出口貨物退（免）稅認定
4.1.4 註銷出口貨物退（免）稅資格認定
4.1.5 中國電子口岸入網資格認定
4.2 免抵退稅預申報
4.3 增值稅納稅申報
4.4 免抵退稅正式申報

第5章 免抵退稅的特殊管理規定
5.1 免抵退稅數據調整管理規定
5.2 未按規定時間取得出口單證的管理規定
5.3 報關單丟失補辦的管理規定
5.4 核銷單丟失補辦的管理規定
5.5 《代理出口貨物證明》丟失補辦的管理規定
5.6.貨物出口後發生退運的管理規定
5.7 對於新發生出口業務企業的特殊規定
5.8 對於小型出口企業的特殊規定
5.9 對於小規模納稅人的出口貨物退（免）稅規定

第6章 海關特殊監管區域退稅管理規定
6.1 海關特殊監管區域簡介
6.2 國內採購材料進入海關特殊監管區域退稅規定
6.3 保稅區內生產企業出口貨物退（免）稅規定
6.4 出口加工區、保稅物流園區內生產企業出口貨物退（免）稅規定
6.5 運往保稅區等的貨物退（免）稅規定
6.6 銷售給出口加工區、保稅物流園區、保稅港區、珠澳跨境工業區珠海園區內生產企業的貨物退（免）稅規定

第7章 特殊貨物免抵退稅管理規定
7.1 對於企業出口的非自產產品的規定
7.2 採用代理方式進口及出口貨物的規定
7.3 易貨貿易退（免）稅規定
7.4 補償貿易退（免）稅規定
7.5 境外帶料加工裝配業務退（免）稅規定
7.6 用於對外承包項目的貨物退（免）稅規定
7.7 對外修理修配的貨物退（免）稅規定
7.8 對外投資的貨物退（免）稅規定
7.9 援外出口貨物退（免）稅規定
7.10 中標機電產品退（免）稅規定
7.11 航空食品退（免）稅規定
7.12 外商投資企業採購的國產設備退（免）稅規定（自2009年1月1日起停止執行）
7.13 海洋工程結構物退（免）稅規定
7.14 出口樣品、展品退（免）稅規定
7.15 出口舊設備退（免）稅規定
7.16 備案出口合同、老長貿合同項下的出口貨物
7.17 免稅貨物出口後出口退（免）稅的規定
7.18 出口含金產品退（免）稅的規定
7.19 出口按簡易辦法徵稅貨物退（免）稅規定
7.20 出口計算機軟件退（免）稅規定
7.21 出口貨物退（免）稅單證備案規定
7.22 進料加工出口貨物退（免）稅規定
7.23 來料加工出口貨物退（免）稅規定
7.24 出口捲菸退（免）稅規定
7.25 間接出口貨物退（免）稅的規定
7.26 貨物出口後不予辦理出口退（免）稅的規定

第8章 免抵退稅的會計核算
8.1 免抵退稅的相關會計科目及核算內容
8.2 免抵退稅的核算要求
8.3 免抵退稅的會計處理
8.4 免抵退稅特殊政策的會計處理
8.4.1 對申報數據進行調整的會計處理
8.4.2 貨物出口後發生退關退運時的會計處理
8.4.3 未按規定時間取得出口單證補稅的會計處理
8.4.4 用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅的會計處理
8.5 免抵退稅會計核算舉例

第9章 出口退稅的法律責任
9.1 出口退稅的違章處理
9.1.1 出口退稅認定的違章處理
9.1.2 出口退稅資料憑證的違章處理
9.1.3 涉及稅款的違章處理
9.1.4 涉嫌騙稅行為的違章處理
9.1.5 停止出口退稅權的相關規定
9.2 出口退稅的涉稅犯罪
9.2.1 騙取出口退稅罪
9.2.2 虛開增值稅專用發票、用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪
9.2.3 非法製造、出售非法製造的用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪
9.2.4 非法出售用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪
9.2.5 徇私舞弊出口退稅罪
9.2.6 違法提供出口退稅憑證罪

第10章 納稅人權益的自我保護
10.1 出口退稅行政復議
10.2 出口退稅行政訴訟
10.3 出口退稅行政賠償

第11章 免抵退稅方法的深入理解
11.1 免抵退稅計算方法圖解
11.2 生產企業兩種退稅方法比較
11.3 免抵退稅和先征後退的區別
11.4 免抵退稅概念準確表述
11.5 兩個抵減額的分析
11.6 免抵稅額的分析
11.7 生產企業退稅技巧

第二部分 免抵退稅操作實務
第12章 申報前期準備工作
12.1 獲得申報系統的途徑
12.2 申報系統的安裝與卸載
……
第13章 系統基本操作說明
第14章 生產企業一般貿易及免稅出口申報操作
第15章 生產企業加工貿易出口退稅申報操作
第16章 生產企業單證申報操作詳解
第17章 小規模納稅人出口免稅申報操作詳解
第18章 小規模納稅人單證申報操作詳解
第19章 審核疑點分析及處理方法
第20章 常見問題解答
第21章 出口退稅高手進階
第22章 退稅水平自我評估

第三部分 免抵退稅快速參考
第23章 出口退稅政策法規索引
第24章 出口退稅表證單書查詢
第25章 報關出口與出口退稅的關聯
第26章 外匯核銷與出口退稅的關聯

第四部分 出口退稅業務辦理全方位保障
第27章 全面掌握出口退稅最新動態
第28章 中國出口退稅綜合服務平台
第29章 中國出口退稅諮詢網
第30章 中國稅務百科
第31章 在線出口退稅申報系統
第32章 不斷提升出口退稅業務水平
附錄 本書參閱書籍