中小企業涉稅實務處理180問 （大量的實用案例，指導納稅人正確納稅，合理節稅，降低涉稅人員及企業的稅費成本）

　《中小企業涉稅實務處理180問》比較全面地概述了與中小企業有關的稅收制度的基本情況，包括有關稅種的納稅人、稅目、稅率、計稅依據、計稅方法、減免稅規定、納稅管理條例和其他實務問題。《中小企業涉稅實務處理180問》內容實用、針對性強、簡明扼要、通俗易懂，具有實務性和可讀性，是一本對實際工作有著指導意義的工具書。
　　《中小企業涉稅實務處理180問》最大的特點就是突破傳統教材和通用工具書的模式，以一問一答的形式展開稅法的講解和稅收實務問題的解答。它就像一位頗有經驗的老師一樣，用文字細細地給讀者答疑解惑。活潑的形式會增添您學習的興趣，也會更方便您查找所要瞭解的問題。
　　《中小企業涉稅實務處理180問》的讀者對象主要面向企業財務會計人員、企業管理人員，同時也可以作為財經院校師生的專業參考書。
 

第1章 納稅基礎工作有問必答
1.劃分中小企業的標準是什麼？
2.各行業劃分中小企業的標準是什麼？
3.上述標準的具體衡量方法是怎樣的？
4.現代企業有哪些組織形式？
5.不同類型的企業在納稅政策上有什麼區別？
6.如何選擇企業的組織形式？
7.如何選擇企業分支機構的組織形式？
8.辦理稅務登記應當遵循什麼原則？
9.納稅登記涉及哪些流程？
10.取得營業執照後何時申辦稅務登記證·
11.稅務登記變更、註銷時發票如何繳銷？
12.發票的種類及其使用範圍是如何規定的？
13.增值稅發票和普通發票有何區別？
14.如何做好發票購領與保管工作？
15.發票丟失、被盜怎麼辦？
16.企業稅務危機來自何方？
17.如何定義稅務糾紛？
18.企業怎樣理性對待稅務糾紛？
第2章 增值稅涉稅實務有問必答
19.選擇哪種納稅義務人最適合你？
20.什麼是增值稅一般納稅人輔導期？
21.不同應稅行為的增值稅稅率知多少？
22.一般納稅人如何準確計算增值稅的納稅額？
23.小規模納稅人如何計算增值稅的納稅額？
24.固定資產增值稅處理應注意什麼？
25.進口業務的增值稅要知曉哪些政策？
26.出口業務的增值稅要知曉哪些政策？
27.增值稅出口退稅計算辦法有哪些？
28.特殊業務的增值稅應如何處理？
29.如何理解稅法上的視同銷售？
30.什麼事項導致增值稅進項稅轉出？
31.如何區分視同銷售與進項稅轉出？
32.視同銷售與進項稅轉出如何進行賬務處理？
33.商業贈品該如何計算增值稅？
34.允許抵扣的運費進項稅額應當符合哪些條件？
35.商業折扣如何在發票中填寫才能抵扣？
36.貨物移庫在稅法上屬於什麼行為？
37.海關進口增值稅專用繳款書如何抵扣？
38.進銷項增值稅賬務處理何去何從？
39.特殊事項增值稅賬務處理如何進行？
40.增值稅年末結轉的賬務如何處理？
41.進出口企業的賬務處理及出口退稅如何計算？
42.哪些情形可以按照簡易辦法繳納增值稅？
43.增值稅納稅義務發生時間如何確定？
44.增值稅納稅地點有何規定？
45.增值稅發票認證期限從何時計算？
46.增值稅有哪些優惠政策？
47.如何使用與管理增值稅專用發票？
48.一般納稅人如何進行增值稅納稅申報？
49.小規模納稅人如何進行增值稅納稅申報？
50.增值稅納稅申報表包含哪些填寫項目？
第3章 營業稅涉稅實務有問必答
51.你我他誰是營業稅的納稅義務人？
52.你我他誰是營業稅的扣繳義務人？
53.營業稅稅目稅率有多複雜？
54.交通運輸業及建築業的計稅依據是什麼？
55.金融保險業的計稅依據是什麼？
56.文化體育業及娛樂業的計稅依據是什麼？
57.服務業營業稅的計稅依據是什麼？
58.銷售不動產或受讓土地使用權如何計稅？
59.營業稅計稅方法有多少種？
60.如何準確計算營業稅的納稅額？
61.特殊經營行為的稅務如何處理？
62.營業稅與增值稅的徵稅範圍如何劃分·
63.怎樣進行營業稅相關賬務處理？
64.幾種特殊情況的營業稅會計如何處理？
65.怎樣進行建築業總分包工程扣繳義務的涉稅會計處理？
66.營業稅計算及賬務處理原理知多少？
67.營業稅有哪些優惠政策？
68.總機構收取管理費應如何繳納營業稅？
69.如何巧妙節約營業稅金？
70.營業稅納稅義務發生時間如何確定？
71.營業稅納稅期限與地點知多少？
第4章 消費稅涉稅實務有問必答
72.如何定義消費稅的概念？
73.如何巧記消費稅稅目？
74.消費稅有哪些稅率形式？
75.消費稅計稅方法與計稅依據是什麼？
76.如何準確計算應納稅額？
77.消費稅會計核算的賬務處理是怎樣的？
78.金銀首飾消費稅如何計稅？
79.如何進行金銀首飾消費稅的會計處理？
80.酒類產品該如何計算消費稅？
81.酒類產品消費稅稅收籌劃有哪些方法？
82.委託加工產品的消費稅如何進行計稅與賬務處理？
83.應稅消費品的包裝物如何進行計稅與賬務處理？
84.消費稅的政策有哪些特點？
85.出口應稅消費品有哪些優惠政策？
86.消費稅出口退稅如何進行賬務處理？
87.消費稅的納稅義務時間和地點知多少？
88.消費稅納稅申報有哪些重要環節？
第5章 企業所得稅涉稅實務有問必答
89.納稅義務人與徵稅對象分別是什麼？
90.如何確定所得稅來源？
91.企業所得稅稅率知多少？
92.哪些收入項目在應納稅所得額的範圍裡？
93.哪些收入項目享有免稅或不徵稅的優惠政策？
94.應納稅所得額允許扣除哪些成本費用項目？
95.成本費用稅前扣除必須符合哪些標準？
96.廣告費和業務宣傳費稅前扣除有哪些特殊規定？
97.業務招待費稅前扣除要瞭解哪些規定？
98.哪些項目不允許在稅前扣除？
99.虧損額如何在下一年度內彌補？
100.遞延所得稅產生的原因是什麼？
101.暫時性差異與永久性差異有什麼區別？
102.什麼是應納稅暫時性差異？
103.什麼是可抵扣暫時性差異？
104.如何進行遞延所得稅的賬務處理？
105.如何準確計算企業所得稅？
106.企業所得稅有哪些優惠政策？
107.稅務機關採用哪些方法核定徵收企業所得稅？
108.企業所得稅匯算清繳時財產損失如何扣除？
109.哪些無形資產攤銷不能在所得稅前扣除？
110.企業所得稅匯算清繳後如何進行賬務處理？
111.中小企業所得稅會計處理有哪些特點？
112.匯算清繳時少計所得額如何處理？
113.企業所得稅納稅地點在稅法上是如何規定的？
114.企業所得稅納稅期限在稅法上是如何規定的？
115.企業所得稅屬於國稅管理還是地稅管理？
116.企業清算所得稅如何處理？
117.中小企業所得稅有哪些籌劃方法？
第6章 個人所得稅涉稅實務有問必答
118.個人所得稅包含哪些納稅義務人？
119.個人所得稅徵稅範圍是什麼？
120.個人所得稅稅率知多少？
121.個人所得稅費用扣除標準是什麼？
122.正常工資、薪金個人所得稅如何計算？
123.取得含稅全年一次性獎金如何計算個人所得稅？
124.取得不含稅全年一次性獎金收入如何計算個人所得稅？
125.勞務報酬如何計算個人所得稅？
126.股息、紅利如何計算個人所得稅？
127.財產轉讓所得應納稅額如何計算？
128.偶然所得如何計算個人所得稅？
129.個體工商戶的生產、經營所得如何計算所得稅？
130.獨資合夥企業的投資者以企業資金為個人或家庭消費，是否徵稅？
131.單位支付一筆喪葬費給家屬，請問是否全部免徵個稅？
132.代開貨物運輸業發票個人所得稅預征率是多少？
133.職工實報實銷的交通費需要繳納個人所得稅嗎？
134.個人獨資企業火災損失可否向稅務部門申報稅前扣除？
135.個人投資者從其投資的企業借款，是否徵收個稅？
136.公司為僱員購買住房、汽車等實物，是否需要繳納個人所得稅？
137.個人所得稅有哪些優惠政策？
138.個人所得稅如何自行申報？
139.個人所得稅代扣代繳有哪些規定？
140.律師事務所及其從業人員如何繳納個人所得稅？
第7章 小稅種涉稅實務有問必答
141.城建稅基本原理知多少？
142.關於教育費附加在稅法上是如何規定的？
143.關稅的納稅對象和納稅義務人是什麼？
144.關稅稅率的種類及計征辦法有哪些？
145.如何準確計算進出口關稅？
146.城鎮土地使用稅包含哪些納稅義務人？
147.如何準確計算城鎮土地使用稅？
148.房產稅包含哪些納稅義務人及徵收對象？
149.如何準確計算房產稅？
150.誰是車輛購置稅的納稅義務人？
151.如何準確計算車輛購置稅？
152.車船稅的稅目稅額是多少？
153.如何準確計算車船稅？
154.誰是印花稅的納稅義務人？
155.印花稅稅率與稅目知多少？
156.計算印花稅應納稅額應當注意哪些問題？
157.印花稅稅額如何計算？
158.借款合同在計算印花稅時有哪些特殊情形？
159.印花稅有哪些繳納方法？
160.印花稅有哪些優惠政策？
第8章 涉稅實務諮詢台
——各稅種納稅細節一問一答
161.公司對其他公司的獎勵稅前是否可以扣除？
162.稅率變化對企業預繳稅有無影響？
163.合同簽訂的對方名稱與發票上的對方名稱不一致怎麼辦？
164.工程承包如何開具發票和徵稅？
165.基本醫療未能報銷的藥費，單位給予報銷的部分是否需要計算扣繳個人所得稅？
166.簽署個人代理協議並取得佣金，應如何繳納個人所得稅？
167.異地分公司如何繳納企業所得稅？
168.高新技術企業享受優惠政策需要稅務局審批嗎？
169.因代扣代繳而返還的手續費是否應計入所得額中？
170.從事中小企業信用擔保所獲收入的免稅時間是多久？
171.總分包工程如何差額繳納營業稅？
172.委託第三方運輸按什麼稅目繳納營業稅？
173.娛樂業的不同經營業務如何繳納營業稅？
174.餐飲業銷售外購食品繳什麼稅？
175.小稅種及保險費如何進行賬務處理？
176.下屬單位之間的業務往來，是否需繳納企業所得稅？
177.工礦區城市維護建設稅稅率如何確定？
178.哪些情況可以申請退還車輛購置稅？
179.廉租住房用地是否繳納土地使用稅？
180.中小企業有哪些稅收優惠政策？