普通高等教育「十一五」國家級規劃教材：國家稅收（第3版）

《普通高等教育「十一五」國家級規劃教材：國家稅收（第3版）》突出了職業教育的特點，以培養第一線應用型財會人員和管理人員為目標，注重知識的實用性、內容的簡潔性和體例的新穎性。具體特點為：
　　1.理論闡述力求少而精。在講清稅收基本原理的基礎上，避免對概念、發展歷史、原則、意義、作用及對某些內容的爭論等方面的過多敘述，直接展現現行稅制的實踐，側重於闡述徵稅對象、納稅人、稅率等稅制基本要素，特別突出了計稅依據和應納稅額的計算，並加入了大量實例，以案例輔助教學，使學生掌握稅收運用的基本技能。
　　2.語言簡潔、通俗、清晰明白。《普通高等教育「十一五」國家級規劃教材：國家稅收（第3版）》編寫過程中，嚴格控制篇幅，力求用簡明的語言說明稅收的基本知識，避免冗長的句子和晦澀難懂的語言表達。
　　3.體例上具有新穎性。每章開篇以「內容提示」和「案例導入」的方式引入正文，對啟發學生思維和提高學生的學習興趣有著良好的效果；文中恰當插入「知識窗」、「請注意」、「趣味閱讀」等內容，可以激發學生的求知慾望；章後的「本章小結」、「主要名詞（中英文對照）」和「複習思考題」再一次幫助學生加深了對書本知識的理解。

第一章 稅收基礎知識
第一節 稅收的概念和特徵
第二節 稅收的職能
第三節 稅收制度的原則
第四節 稅制構成要素與稅收分類

第二章 增值稅
第一節 增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
第二節 增值稅的計算
第三節 增值稅的徵收管理

第三章 消費稅
第一節 消費稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
第二節 消費稅的計算
第三節 消費稅的徵收管理

第四章 營業稅
第一節 營業稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
第二節 營業稅應納稅額的計算
第三節 營業稅的徵收管理

第五章 關稅
第一節 進出口關稅的徵稅對象、納稅人和進出口稅則
第二節 進出口關稅應納稅額的計算和徵收
第三節 行郵物品進口稅和船舶噸稅
第四節 關稅的稅收優惠

第六章 企業所得稅
第一節 企業所得稅的徵稅對象、納稅人和稅率
第二節 企業所得稅計稅依據的確定
第三節 資產的稅務處理
第四節 企業所得稅應納稅額的計算
第五節 特別納稅調整
第六節 稅收優惠
第七節 企業所得稅的徵收管理

第七章 個人所得稅
第一節 個人所得稅的納稅人
第二節 個人所得稅的應稅項目及稅率
第三節 個人所得稅應納稅所得額的確定
第四節 個人所得稅應納稅額的計算
第五節 個人所得稅的稅收優惠
第六節 個人所得稅的徵收管理

第八章 資源稅
第一節 資源稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
第二節 資源稅應納稅額的計算
第三節 資源稅的稅收優惠與徵收管理

第九章 土地增值稅
第一節 土地增值稅的徵稅範圍和納稅人
第二節 土地增值稅的計稅依據和稅率
第三節 土地增值稅應納稅額的計算
第四節 土地增值稅的稅收優惠與徵收管理

第十章 印花稅
第一節 印花稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
第二節 印花稅應納稅額的計算
第三節 印花稅的優惠和繳納

第十一章 契稅
第一節 契稅徵稅範圍、納稅人和稅率
第二節 契稅應納稅額的計算
第三節 契稅的稅收優惠與徵收管理

第十二章 其他各稅
第一節 城市維護建設稅
第二節 房產稅
第三節 城鎮土地使用稅
第四節 耕地佔用稅
第五節 車輛購置稅
第六節 車船稅

第十三章 稅收管理
第一節 稅收管理體制
第二節 稅收徵收管理
第三節 法律責任
第四節 稅務行政復議和稅務行政訴訟
第五節 納稅人的權利和義務
第六節 稅務代理