企業財會人員快餐讀物：納稅調整及案例說明

1.納稅調整的基本概念
1.1　納稅調整的原因
1.2　納稅調整的類型
1.3　永久性差異與暫時性差異
1.3.1　永久性差異
1.3.2　暫時性差異
1.4　應付稅款法與納稅影響會計法
1.4.1　應付稅款法
1.4.2　納稅影響會計法
2.永久性差異的納稅調整
2.1　企業視同銷售的納稅調整及相關會計處理
2.2　企業非貨幣性資產交換的納稅調整及相關會計處理
2.3　企業對外捐贈的納稅調整及相關會計處理
2.4　企業接受捐贈的納稅調整及相關會計處理
2.5　企業債務重組的納稅調整及相關會計處理
2.5.1　以現金清償債務的納稅調整及相關會計處理
2.5.2　以非現金資產清償債務的納稅調整及相關會計處理
2.5.3　以債務轉為資本的納稅調整及相關會計處理
2.5.4　修改其他債務條件的納稅調整及相關會計處理
2.5.5　混合重組方式的納稅調整及相關會計處理
2.6　企業投資的納稅調整及相關會計處理
2.6.1　債權投資的納稅調整及相關會計處理
2.6.2　短期投資的納稅調整及相關會計處理
2.6.3　長期股權投資的納稅調整及相關會計處理
2.7　企業回購本公司股票的納稅調整及相關會計處理
2.8　企業發放一次性住房補貼的納稅調整及相關會計處理
2.9　企業其他特殊收入的納稅調整及相關會計處理
2.9.1　在建工程試運行收入的納稅調整及相關會計處理
2.9.2　售後回購的納稅調整及相關會計處理
2.9.3　技術轉讓費的納稅調整及相關會計處理
2.9.4　補貼收入的納稅調整及相關會計處理
2.10　企業費用的納稅調整及相關會計處理
2.10.1　工資及三項附加費用的納稅調整及相關會計處理
2.10.2　業務招待費的納稅調整及相關會計處理
2.10.3　保險基金的納稅調整及相關會計處理
2.10.4　總機的管理費的納稅調整及相關會計處理
2.10.5　新產品、新技術、新工藝研究開發費用的納稅調整及相關會計處理
2.10.6　廣告費、業務宣傳費的納稅調整及相關會計處理
2.10.7　利息支出的納稅調整及相關會計處理
2.10.8　罰款、滯納金的納稅調整及相關會計處理
2.10.9　贊助支出的納稅調整及相關會計處理
3.暫時性差異的納稅調整
3.1　採用應付稅款法的納稅調整
3.2　採用納稅影響會計法的納稅調整
3.2.1　企業固定資產折舊的納稅調整及相關會計處理
3.2.2　企業計提和實際發生產品質量保證費用的納稅調整及相關會計處理
3.2.3　企業投資收益的納稅調整及相關會計處理
3.2.4　企業資產減值準備的納稅調整及相關會計處理
3.2.5　資產負債表日後發生資產負債表所屬期間所售商品的退回的納稅調整及相關會計處理
3.2.6　總案例
4.錯賬的納稅調整
4.1　年終結算後、匯算清繳前發現的錯賬的納稅調整
4.2　匯算清繳後發現的錯賬的納稅調整
4.2.1　多記收入、少記費用的納稅調整
4.2.2　少記收入、多記費用的納稅調整
5.附錄
5.1　關於執行《企業會計制度》需要明確的有關所得稅問題的通知（國稅發［2003］45號）
5.2　關於執行《企業會計制度》和相關會計準則問題解答（三）（財會［2003］29號）
5.3　關於執行《企業會計制度》和相關會計準則問題解答（四）（財會［2004］3號）
5.4　《企業會計準則第18號——所得稅》（財會［2006］3號）