企業所得稅業務操作實務與處理技巧

第一章 2011年度所得稅匯算的特點
1.企業所得稅匯算清繳應關注的焦點
2.企業所得稅納稅調整的原理與方法
3.新所得稅法及其條例與原稅法相比的重大變化
4.企業所得稅法及其實施條例的主要內容
5.企業所得稅納稅人範圍的確定
6.居民企業和非居民企業的界定
7.企業所得稅法中的法人概念
8.應納稅所得額計算的基本原則
9.虧損企業申報原則及虧損的確認方法

第二章 收入的確認方法及例解
10.企業取得收入的種類及其內容
11.貨幣形式取得收入的確定方法及原則
12.非貨幣形式取得收入的確定方法及原則
13.對於持續時間跨越納稅年度的收入的確認
14.產品分成方式取得收入的確認
15.非貨幣性資產交換的收入確認
16.「不徵稅收入」的具體規定
17.商業折扣的處理與納稅調整
18.現金折扣的處理與納稅調整
19.有獎銷售及捆綁式銷售的處理與納稅調整
20.計稅營業額的稅前減除處理與納稅調整
21.分期收款方式銷售收入的確認與納稅調整
22.賒銷方式銷售收入的確認與納稅調整
23.委託代銷方式銷售收入的確認與納稅調整
24.配比原則在營業收入中的運用與納稅調整
25.銷售退回的處理與納稅調整
26.需要安裝和檢驗的發出商品的處理
27.混合銷售的處理與納稅調整
28.兼營行為的會計處理與納稅調整
29.提供勞務收入的確認與納稅調整
30.特許權使用費收入的納稅調整
31.利息收入的確認與納稅調整
32.租金收入的確認與納稅調整
33.銷售不動產收入的確認與納稅調整
34.轉讓土地使用權收入的處理
35.建造合同收入的確認與納稅調整
36.代購代銷手續費收入的納稅調整
37.銷售包裝物收入的納稅調整
38.逾期包裝物押金收入的納稅調整
39.出租，出借包裝物的會計處理和納稅調整
40.固定資產出租收入的處理與納稅調整
41.在建工程試運行收入的處理
42.自產自用產品視同銷售的會計處理和新舊所得稅政策對比
43.將貨物等分配給投資者的納稅調整
44.將貨物用於廣告、職工福利的會計處理與納稅調整
45.股權投資持有收益的稅務處理
46.股權投資轉讓收益的稅務處理
47.股權投資轉讓損失的稅務處理
48.境外投資收益的所得稅處理
49.接受捐贈收入的會計處理與納稅調整
50.取得財政撥款的處理與納稅調整
51.政府補貼收入的會計處理與納稅調整
52.政府性基金的免稅處理與納稅調整
53.非貨幣性資產交換的會計處理與納稅調整
54.政策性拆遷補償收入的稅務處理

第三章 扣除的確認方法及例解
55.允許扣除項目的範圍
56.合理性支出的界定與判斷
57.相關性支出的界定與判斷
……
第四章 稅收優惠政策的運用與例解
第五章 特別納稅調整的方法及例解
第六章 納稅申報表的填報技巧及例解
第七章 非居民企業納稅申報表的填報技巧及例解