高職高專「十一五」規劃教材：公司理財

第一章 公司理財總論
第一節 公司與公司理財
一、公司制企業與非公司制企業
二、公司理財

第二節 公司理財的產生與發展
一、以籌資為重心的初始理財階段
二、以內部控制為重心的管理階段
三、以投資為重心的管理階段
四、跨國經營理財階段

第三節 公司理財的目標
一、利潤最大化
二、資本利潤率最大化或每股盈餘最大化
三、公司價值最大化
四、公司理財目標的協調

第四節 公司理財的環境
一、公司理財的宏觀環境
二、公司理財的微觀環境
練習題

第二章 公司理財的價值觀念
第一節 貨幣時間價值
一、貨幣時間價值的概念
二、貨幣時間價值的計算

第二節 風險價值觀念
一、風險概述
二、風險的衡量
三、風險報酬的計算
練習題

第三章 公司財務分析
第一節 財務分析概述
一、財務分析的概念和主體
二、財務分析的常用方法

第二節 財務分析的基本內容
一、償債能力分析
二、營運能力分析
三、盈利能力分析
四、發展能力分析
五、上市公司相關比率分析

第三節 綜合財務分析
一、杜邦財務分析
二、綜合財務分析
練習題

第四章 財務預算與控制
第一節 財務預算
一、財務預算概述
二、財務預算的編制

第二節 財務控制
一、財務控制的含義
二、責任控制
練習題

第五章 公司籌資管理
第一節 籌資概述
一、公司籌資渠道和籌資方式
二、公司籌資的基本原則
三、資金需要量預測

第二節 公司自有資金籌集
一、吸收直接投資
二、普通股
三、優先股
四、留存收益

第三節 公司負債資金籌集
一、銀行借款
二、發行債券
三、融資租賃
四、商業信用
練習題

第六章 資金成本和資本結構
第一節 資金成本
一、資金成本的概念與作用
二、個別資金成本的計算
三、綜合資金成本的計算
四、邊際資金成本的計算

第二節 槓桿原理
一、槓桿原理的相關概念
二、經營槓桿與經營風險
三、財務槓桿與財務風險
四、復合槓桿與復合風險

第三節 資本結構
一、資本結構的含義和作用
二、最佳資本結構的確定
練習題

第七章 項目投資管理
第一節 項目投資概述
一、項目投資的概念
二、項目投資的特點
三、項目投資的一般程序

第二節 項目投資的財務決策評價依據
一、現金流量的概念和作用
二、現金流量的內容
三、項目投資淨現金流量的簡化計算方法

第三節 項目投資決策評價指標及其運用
一、項目投資決策評價指標
二、項目投資決策評價指標的運用
練習題

第八章 證券投資
第一節 證券投資概述
一、證券的概念
二、證券的分類

第二節 證券投資的風險與報酬
一、證券投資的風險
二、證券投資的報酬
三、證券風險與報酬的確認

第三節 債券投資
一、我國債券及債券發行的特點
二、債券的估價
三、債券投資的優缺點

第四節 股票投資
一、股票投資的目的
二、股票的估價
三、股票投資的優缺點

第五節 證券投資中的投資組合
一、證券投資組合的意義
二、證券投資組合策略
三、證券投資組合的具體做法
練習題

第九章 流動資產管理
第一節 現金管理
一、持有現金的原因與成本
二、最佳現金持有量的確定
三、現金的日常管理

第二節 應收賬款管理
一、應收賬款的功能與成本
二、信用政策的確定
三、應收賬款日常管理

第三節 存貨管理
一、存貨的功能與成本
二、存貨的經濟採購批量
三、存貨日常控制
練習題

第十章 利潤分配管理
第一節 公司利潤預測
一、本量利分析法
二、相關比率法
三、因素測算法

第二節 股利分配政策
一、確定股利分配政策應考慮的因素
二、股利分配政策的評價與選擇
三、股份公司的股利形式

第三節 收益的分配程序
一、利潤分配的程序
二、股利發放程序
練習題

第十一章 公司的合併、分立和清算
第一節 公司合併
一、公司合併的方式
二、公司合併的動因
三、公司合併的程序和策略
四、公司防禦被收購的措施

第二節 控股公司
一、控股公司及其類型
二、控股公司的財務特徵
三、控股公司的財務控制
四、控股公司的主要優點

第三節 公司分立
一、公司分立及其類型
二、公司分立的原因
三、公司分立的結果

第四節 公司破產清算
一、公司破產的界定
二、破產清算的一般程序
練習題
附表1 複利終值係數表
附表2 複利現值係數表
附表3 年金終值係數表
附表4 年金現值係數表
參考文獻