中等職業教育「十一五」規劃教材‧中職中專會計類教材系列：財務管理實務

第1章　財務管理概述
1.1　案例導入
1.2　財務管理的目標
1.2.1　財務管理的概念
1.2.2　財務管理的特點
1.2.3　財務管理的目標
1.3　財務管理的職能
1.3.1　財務預測
1.3.2　財務決策
1.3.3　財務計劃
1.3.4　財務控制
1.3.5　財務評價
1.4　資金時間價值
1.4.1　資金時間價值的概念
1.4.2　資金時間價值的計算
思考與練習

第2章　籌資管理
2.1　案例導入
2.2　籌資的動機、渠道與方式
2.2.1　籌資的動機和數量預測
2.2.2　籌資的類型
2.2.3　籌資的渠道
2.2.4　籌資的方式
2.2.5　籌資方式的演變和發展
2.3　資本成本和資本結構
2.3.1　資本成本
2.3.2　財務槓桿
2.3.3　資本結構
2.4　籌集自有資金
2.4.1　籌集投入資本
2.4.2　發行股票
2.5　籌集借入資金
2.5.1　銀行借款
2.5.2　發行企業債券
2.5.3　融資租賃
2.5.4　商業信用
思考與練習

第3章　投資管理
3.1　案例導入
3.2　投資概述
3.2.1　投資的概念及分類
3.2.2　項目投資概述
3.3　投資項目的現金流量分析
3.3.1　投資項目的現金流量及其構成
3.3.2　投資項目現金流量的計算
3.4　投資決策的評價方法
3.4.1　非貼現方法
3.4.2　貼現方法
3.5　投資決策方法的應用
思考與練習

第4章　營運資金管理
4.1　案例導入
4.2　現金管理
4.2.1　持有現金的動機
4.2.2　現金管理的目標、內容
4.2.3　現金收支管理
4.2.4　最佳現金持有量的確定
4.3　應收賬款管理
4.3.1　應收賬款的功能
4.3.2　應收賬款的成本
4.3.3　應收賬款信用政策的制定
4.4　存貨管理
4.4.1　存貨的功能與成本
4.4.2　存貨經濟批量的確定
4.4.3　存貨日常管理
思考與練習

第5章　財務預算
5.1　案例導入
5.2　財務預算的意義和體系
5.2.1　什麼是預算
5.2.2　全面預算體系
5.2.3　財務預算在全面預算中的地位
5.3　預算的編制方法
5.3.1　固定預算方法與彈性預算方法
5.3.2　增量預算方法與零基預算方法
5.3.3　定期預算方法與滾動預算方法
5.4　財務預算的編制
5.4.1　銷售預算的編制方法
5.4.2　生產預算的編制方法
5.4.3　採購預算的編制方法
5.4.4　成本費用預算的編制方法
5.4.5　現金收支預算的編制方法
5.4.6　預計財務報表的編制
5.5　現金預算編制舉例
5.5.1　用現金收支法編制現金預算
5.5.2　預算的執行控制和考核
思考與練習

第6章　財務分析
6.1　案例導入
6.2　財務分析的意義與內容
6.2.1　財務分析的意義
6.2.2　財務分析的內容
6.3　償債能力分析
6.3.1　短期償債能力分析
6.3.2　長期償債能力分析
6.4　營運能力分析
6.4.1　流動資產周轉分析
6.4.2　固定資產周轉分析
6.4.3　總資產周轉分析
6.5　盈利能力分析
6.5.1　一般企業盈利能力分析
6.5.2　股份公司盈利能力分析
6.6　杜邦財務綜合分析體系
思考與練習
附錄
參考文獻