企業年金操作指引

第一章 知識與技巧
1. 何謂企業年金？
2. 企業年金有何特徵？
3. 企業年金有何作用？
4. 企業年金有何風險？
5. PBGC是如何運作的？
6. 企業年金有哪些理論？
7. 企業年金的發展經歷了哪幾個階段？
8. 企業年金的發展具有什麼趨勢？
9. 建立企業年金的基本原則有哪些？
10. 何為DB模式？
11. 何為DC模式？
12. 何為DB與DC的混合型模式？
13. 企業年金的組織形式有哪些？
14. 我國原有企業年金的組織形式有哪幾種？
15. 何為信託？其有何法律特徵？
16. 企業年金的信託管理是如何出現的？其有何特徵？
17. 企業年金制度中的主要當事人（或稱參與人）及其職責有哪些？
18. 我國各類金融機構在企業年金中的職責設定及其原因分別有哪些？
19. 國外稅收優惠政策分哪幾類？
20. 根據國家對企業年金的干預程序，可將企業年金分為哪幾類？
21. 企業年金與公共養老金在稅制上有何異同？
22. 企業年金與個人儲蓄在稅制上有何異同？
23. 企業年金財稅政策對企業有何影響？
24. 企業年金財稅政策對國家財政的影響如何？
25. 企業年金財稅政策對個人福利有何影響？
26. 我國目前關於企業年金稅收政策有何規定？
27. 為何在我國發展企業年金具有必要性？
28. 目前我國發展企業年金的客觀條件如何？
29. 對我國未來企業年金的財稅政策有何建議？
30. 非稅惠環境下企業年金的社會經濟成本有多大？
31. 為何全國統一的企業年金稅收優惠條款遲遲沒有出台？
32. 目前各地企業年金的稅收優惠比例是多少？
33. 何為美國的401（K）計劃
34. 英國的企業年金制度是怎樣設計的？
35. 何為香港強積金？
36. 企業年金是如何投資管理的？
37. 企業年金是如何監管的？
38. 企業年金是與商業年金產品的關係是什麼？
39. 進入第一批企業年金基金管理機構名單的金融機構有哪些？
40. 選擇企業年金基金管理機構有無方法可循？
41. 企業年金方案應如何規定？
第二章 政策規定
第三章 方案選編
參考資料